Épargne 3

Vous souhaitez constituer une réserve pour votre retraite, épargner dans le but d’acheter un logement ou de devenir indépendant? Le compte Épargne 3 vous offre toutes ces opportunités ainsi que des avantages fiscaux importants.

Points clés

  • Flexibilité totale: vous versez ce que vous voulez, quand vous voulez.
  • Économie d’impôts
  • Retrait anticipé, pour acheter un logement ou pour commencer une activité indépendante

Vous souhaitez dynamiser le rendement de votre 3e pilier?

Description détaillée

Pour économiser des impôts

Chaque année, vous avez la possibilité de déduire du revenu imposable le montant versé au 3e pilier, jusqu'à concurrence du plafond fiscal autorisé. Le montant sur le compte n’est pas imposable sur la fortune. L’imposition se fait au moment du retrait du capital  de manière séparée et à un taux réduit.

Pour amortir de manière indirecte un prêt hypothécaire

Les versements destinés à l’amortissement de la dette hypothécaire sont effectués sur le compte Épargne 3. Ils sont entièrement déductibles du revenu jusqu'à concurrence du plafond fiscal autorisé. La dette hypothécaire, qui est déduite de la fortune dans la déclaration d’impôt, reste donc constante. À l’échéance convenue, le compte Épargne 3 est utilisé pour amortir effectivement la dette. Le capital est alors imposé de manière séparée et à un taux réduit. 

Ouvrir plusieurs comptes pour optimiser sa fiscalité

Un gain fiscal supplémentaire peut être obtenu lors du retrait du capital du pilier 3a en échelonnant celui-ci sur des années distinctes pour limiter la progression fiscale. Le capital peut être retiré au maximum cinq ans avant l’âge légal de la retraite, et jusqu’à 70 ans pour les hommes et 69 ans pour les femmes, en cas de poursuite d’une activité lucrative, ce qui laisse un certain laps de temps. Les retraits partiels d’un compte (splitting) n’étant pas possibles, il faut donc en avoir plusieurs pour étaler les retraits dans le temps.

Prix et conditions

  Conditions

Taux d'intérêt

  • 0.05%

Conditions de retrait

  • À l’âge légal de la retraite AVS ou, au plus tôt, cinq ans avant. Le preneur ou la preneuse de prévoyance qui poursuit une activité lucrative après l'âge ordinaire de la retraite, pour autant qu'il le prouve, peut continuer à cotiser à un 3e pilier et à bénéficier des allègements fiscaux correspondants. La possibilité de déduire les cotisations au 3e pilier sera valable pendant cinq ans après l'âge ordinaire de la retraite.
  • Pour acheter un logement ou l’amortir.
  • En cas de départ définitif de la Suisse.
  • Pour devenir indépendant.
  • Pour procéder à des rachats de cotisations dans la caisse de pensions (2e pilier).
  • Lorsque l'on bénéfice d’une rente entière d’invalidité de l’Assurance-invalidité (AI).

Autres conditions

  • Être au bénéfice d'un revenu soumis à l'AVS.
  • Montants maximums: CHF 6 883 par an pour une personne affiliée à une caisse de pensions et 20% du revenu, mais au maximum CHF 34 416, pour une personne non affiliée à une caisse de pensions.

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Du lundi au vendredi, de 7h30 à 19h30

Documents utiles

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