Pour économiser des impôts
Chaque année, vous avez la possibilité de déduire du revenu imposable le montant versé au 3e pilier, jusqu'à concurrence du plafond fiscal autorisé. Le montant sur le compte n’est pas imposable sur la fortune. L’imposition se fait au moment du retrait du capital de manière séparée et à un taux réduit.
Pour amortir de manière indirecte un prêt hypothécaire
Les versements destinés à l’amortissement de la dette hypothécaire sont effectués sur le compte Épargne 3. Ils sont entièrement déductibles du revenu jusqu'à concurrence du plafond fiscal autorisé. La dette hypothécaire, qui est déduite de la fortune dans la déclaration d’impôt, reste donc constante. À l’échéance convenue, le compte Épargne 3 est utilisé pour amortir effectivement la dette. Le capital est alors imposé de manière séparée et à un taux réduit.
Ouvrir plusieurs comptes pour optimiser sa fiscalité
Un gain fiscal supplémentaire peut être obtenu lors du retrait du capital du pilier 3a en échelonnant celui-ci sur des années distinctes pour limiter la progression fiscale. Le capital peut être retiré au maximum cinq ans avant l’âge légal de la retraite, et jusqu’à 70 ans pour les hommes et 69 ans pour les femmes, en cas de poursuite d’une activité lucrative, ce qui laisse un certain laps de temps. Les retraits partiels d’un compte (splitting) n’étant pas possibles, il faut donc en avoir plusieurs pour étaler les retraits dans le temps.
