Le budget de trésorerie est un outil de prévision de l'évolution des liquidités de l'entreprise dans le temps.

Il est très utile pour détecter d’éventuels problèmes de gestion de trésorerie ou d’exploitation. Il est d’autant plus important lorsque l’on sait que la majorité des jeunes sociétés qui sont déclarées en faillite le sont à cause d’un manque momentané de liquidités.

La fonction de ce document est de prévoir, de préférence sur 12 mois, quelle sera l’évolution des liquidités de l’entreprise avec les sorties (paiements à faire) et les rentrées d’argent (factures encaissées).

Pour chiffrer ces mouvements, présentez sous forme d’un tableau toutes les entrées et sorties de fonds prévues sur une année en les ventilant mois par mois. Vous pourrez ainsi déterminer votre solde de trésorerie. Chaque encaissement ou décaissement doit être porté dans la colonne du mois où elle doit se produire.

Exemple d'un budget de trésorerie

Pour planifier le plus précisément possible vos encaissements, tenez compte du délai moyen de paiement de vos clients. De même, pour les sorties de caisse, il faut prendre en compte vos délais envers vos fournisseurs.

En fonction des prévisions d'entrées et de sorties de fonds, qui déterminent le solde de votre trésorerie, il est possible d’anticiper :

• un besoin de crédit bancaire,
• l’utilisation de vos limites de crédits existantes ou
• vos possibilités de placement.

De cette manière :

• vous convenez avec votre conseiller de la limite de crédit d'exploitation adéquate,
• vous évitez un dépassement de compte, toujours délicat à négocier avec la banque dans l’urgence et plus coûteux,
• vous pouvez choisir avec votre conseiller le type de compte ou de placement le mieux adapté à votre situation.

Nous mettons à votre disposition un modèle de budget de trésorerie simple, sous forme d’une feuille Excel facile à utiliser.